航天科技集团各院、公司领导热烈评议审计工作

发布时间:2005-09-28
中国航天报 记者 胡群芳 张国栋 黄琦
9月27日,在航天科技集团公司第三次审计工作会议上,本报记者就如何做好新形势下的审计工作,采访了与会的各院、公司领导。他们畅谈了参加这次会议的感受,并就如何做好下一步的审计工作开诚布公,直陈己见。
一院:围绕中心服务大局
近年来,一院开展了预算审计及审计调查工作,取得了积极效果。针对近年来审计发现的问题,一院为强化审计效果、控制经营风险,对1999年至2004年206份审计报告的审计结论进行了全面梳理和归纳,分析存在的问题和产生的原因,制订整改措施。该项工作已纳入一院2005年工作重点和先进性教育活动整改措施,对提高一院经济运行质量具有重要意义。
一院党委副书记李光亚对记者说,集团公司召开的第三次审计工作会议,对内部审计工作提出了许多新的要求,作为航天科技集团公司的型号总体院,必须认真贯彻落实这次会议精神,加强内部监督体系建设,充分发挥内部审计的监督和服务职能,优化一院经济运行秩序,为构建和谐一院而扎实工作。
今后,一院审计工作要围绕中心工作、服务大局,进一步提高审计工作的有效性。要以科学发展观统揽审计工作全局,围绕中心,突出重点,为促进一院健康、持续、快速发展服务;融合审计资源,建立科学的审计管理体制;大力拓展审计领域,深化审计内容;建立审计质量控制体系,不断提高审计工作质量;加快审计信息化建设步伐,加大计算机审计的应用和推广;加快审计队伍建设和管理。
四院:加强内审规避风险
在航天科技集团公司建立“一项制度”、构建“两个体系”的总体要求下,加强有效的监督体系,建立健全符合现代企业制度和四院发展要求的内部审计工作机制,是四院今后一个时期加强内部审计工作,规避经营风险的总体工作思路。
四院院长周为民表示,在新的形势下,加强内部审计,规避经营风险是四院及其所属厂所领导一把手责无旁贷的职责。为此,在今后一段时间内,在监督四院各项管理制度和工作流程的同时,内部审计要充分发挥内部控制体系中的核心作用,控制快速高效发展过程中存在的风险,特别是经营管理人员的道德风险、管理制度和工作流程失控的风险;实现四院内部审计模式的转变,不断拓展内部审计领域,实现内部审计为四院经济效益的提高和资产保值增值服务;开展全面预算审计、内部控制评价,完善领导干部经济责任审计和年度经济运行状况审计,加强对资金运行过程的审计监督,逐步建立以业务管理渠道为依托的内部审计工作机制,充分发挥内部审计动态监督、管理工具和决策服务的职能。
五院:扩大影响提升效果
五院党委副书记张廷新对记者说,近两年来,五院审计工作无论在体系建设、队伍建设、业务范围、业务数量、工作质量,还是在科研生产和财经活动中所发挥的作用上,都取得了跨越式发展。根据集团公司第三次审计工作会议、“十一五”五院内部审计监督体系建设方案,五院提出审计工作下一步的工作思路是:继续深化一个制度、两个体系的建设,并将经营管理审计监督体系试行下去;加强审计公开力度,扩大审计监督影响,提升审计效果。
今后一段时间内,五院将从审计工作的调整、拓展、创新和探索四个方面全面展开工作,完善有效的经济运行审计监督体系。随着五院实体化改造的完成,院本部审计队伍得到了充实,同时审计业务量成倍增长。由此,五院将继续加强对审计部门机构和职能的调整,重点提升审计工作的深度和专业水平;面向五院科研生产和经营管理活动流程,进一步拓展审计监督服务的广度和深度;在继续加强经济监督工作的同时,使内部审计面向科研生产和经营管理活动。
为了建立一个高效的经济运行体系和有效的经济运行监督体系,结合实际情况,五院创造性地提出了“精干的组织体系、完整的制度体系、有效的监督实施”的体系基本架构,在此基础上,五院将积极探索审计工作的风险管理和增值服务职能,开展“风险管理与内部控制”、“航天企事业单位经济效益审计”、“计算机辅助审计”等课题研究,加快审计水平的提高。
六院:加强审计队伍建设
六院总会计师段冀光说,在完成“十五”规划任务,同时着手编制“十一五”规划之际,集团公司召开此次审计工作会,充分体现了对内部审计工作的重视。这是集团公司审计工作一次承前启后的重要会议。解读会议的主报告和张庆伟总经理的书面讲话,他认为集团公司对内部审计队伍的建设提出了很高的要求。他表示六院将认真学习贯彻这次会议精神,“要将主报告和张总经理的讲话学透”。
对照集团公司的要求和兄弟单位的发展情况,结合六院的实际,段冀光认为六院首先要进一步加强内部审计队伍建设;其次,在六院重组的过程中,在进行顶层设计时,对内部审计工作必须给予充分重视;再次,内部审计部门要扎扎实实开展工作,为六院经济良性运行做出应有的贡献;最后,要从业务素质、职业道德和工作的方式方法三个方面,不断提高内部审计人员的综合素质。他说,只有这几个方面有机结合,才可能快一点实现会议主报告提出的审计的角色、模式、手段、关口和行为转变的目标。
七院:突出重点加强审计
集团公司第三次审计工作会议后,七院将认真落实此次会议精神,筹备召开七院的审计工作会,加强七院内部审计建设。这是七院院长贺东风向记者透露的信息。
贺东风院长说,七院今后审计工作的发展方向是,实现审计工作重心向企事业单位经营风险管理转变,完善内部控制制度、经济效益审计,适时实施内部控制自我评价(CSA)审计方法。在审计内容上,由合规性向真实性、效益性并重的方向发展;在审计时限上,由事后审计向事前、事中审计为主的方向发展;在审计方式上,把内部审计与外部审计紧密结合起来,通过专业归口管理,提高审计效果。加速计算机辅助审计建设,顺应审计对象向电算化发展的挑战。在维护财经法纪、加强宏观监控、改进经营管理、提高经济效益、防范和规避经营风险等方面发挥内部审计的促进和保障作用。
今后七院审计工作的重点是,转变传统的审计理念和思维方式,实现审计工作重心和观念的转变;建立与七院经营发展相适应的内部审计管理体制,确保内部审计工作的独立性和权威性;加强七院内部审计队伍建设;加强对资金运行全过程审计监督;全面践行管理效益审计;实施全面预算管理审计;加强对资金运行全过程审计监督;加强投资过程的全方位审计监督力度;建立年度经济运行状况审计监督制度;加强审计规范化建设;加快推进审计领域信息化进程等工作。
八院:抓好审计犹抓质量
八院院长袁洁认为,此次审计工作会的主报告和张庆伟总经理的书面讲话,立足集团公司的实际和长远发展,进一步指明了集团公司内部审计工作的发展方向,对下一步工作提出了明确要求,必须加以认真学习和贯彻。
结合八院的经济发展和运行的实际情况,袁洁提出:“抓审计工作要像抓质量工作一样,决不能有半点马虎。”具体来说,八院审计工作下一步将重点做好以下五个方面的工作。一是及时贯彻落实此次审计工作会精神,积极推进八院经济运行监督体系建设,努力发挥内部审计事前控制、事中监督、事后评价的服务职能。二是切实加强对内部审计工作的领导。三是进一步整合八院内部审计资源,有效利用院机关及院所属各厂所的内部审计力量,扩大内部审计的覆盖面。四是通过多种有效的途径,培养一支思想好、业务精、作风硬的内部审计队伍。五是在提高全体内部审计人员专业技能和业务水平的基础上,提高内部审计工作质量,使审计结论要做到客观、公正,要能够经得起检查。
时代公司:有效实施全面覆盖
近年来,航天时代公司一直把内部审计工作作为六大重要工作之一来抓,不断加强审计部门的队伍建设;将内部审计的发展与该公司发展战略结合起来,提出了公司内部审计要“坚持监督与服务的统一,寓监督于服务之中,为公司的经营管理服务”的工作宗旨,使审计组织体系、制度体系不断健全,审计业务不断拓展,审计质量不断提高、审计效用不断提升。审计工作已由过去的事后审计向事先、事中审计转变,形成了审计工作覆盖该公司全部经济活动的局面。航天时代公司因此被评为全国内部审计先进单位。
在谈到今后航天时代公司审计工作的思路和举措时,航天时代公司总经理王宗银对记者说,审计工作的最终目的是要为实现航天科技集团公司发展目标、完善有效的监督体系做贡献。
王宗银强调,审计工作作为一种监督机制要有力才能有效,不仅要把预防和监督有力地结合起来,而且还要在现代企业制度下研究、探讨审计工作新的特点、新的方法,真正使审计工作起到规范管理、防范风险、严肃法纪、提高效益的作用。今后,航天时代公司将在审计工作方面抓好五项工作。一是坚持科学发展观,进一步明确公司及辖属单位内部审计工作的思路。二是加强审计基础建设,建立健全公司内部审计规范,提高审计质量。三是加强后续审计和审计成果的运用,强化审计效果。四是加强审计机制建设,积极推进事前、事中审计,充分发挥审计的监督和服务作用。五是以人为本,进一步加强内部审计的队伍建设,不断提高内部审计人员的整体素质。
十一院:加强审计成果应用
十一院院长李锋开诚布公地指出了目前该院内部审计工作方面存在的不足:一是内部审计工作的覆盖面相对比较窄;二是传统的审计色彩比较浓厚;三是对审计成果的利用不够,常流于形式。
从该院的内部审计工作的实际入手,结合会议主报告和张庆伟总经理书面讲话的精神,李锋表示十一院内部审计工作要重点抓好三个方面的工作。一是努力实现审计模式由传统的财务收支审计为主向管理、效益审计为主转变,将审计关口前移,由事后的审计为主转向事中、事前与事后相结合转变。要加强全院的年度预算审计,加强固定资产投资及技改项目的审计,结合成本控制,加强对试点项目的审计。二是加强内部审计部门和其他部门,尤其是和财务、监察部门的协作,形成整体力量。三是加强对审计成果的利用,要着手建立审计成果应用的长效机制。李锋强调指出,内部审计不仅是要查问题,更重要的是为经济工作、管理工作服务。只有对查处的问题进行认真整改,才能真正发挥内部审计的监督、服务职能。