作为航天科技集团“知成本、降成本、优价格”专项工作的12家试点单位之一，近期，八院八部紧紧围绕集团公司成本价格工作的战略部署，组建了跨部门联合管理团队，全面深化业财一体化经营管控体系建设。

全维贯通 建立经费“全景透视”新模式

全周期预算是经营管理的“指挥棒”。八部以提升全维、全周期预算管控能力为核心，着力打破业务与财务之间的壁垒。

通过建立型号全周期经费“全景透视”模式，八部已经实现了型号和课题100%纳入全周期预算管控，打通了收款、付款、控制、查询、调整五大功能模块，确保业务流程与经费管控动态协同。

“我们要实现事前有预算、事中有控制、事后有追溯的闭环管理。”财务处负责人表示。目前，八部正加速推进信息系统的自建与集成互联，优化立项、采购、合同等10类核心流程，推动数据穿透。

今年以来，八部开展全周期预算运行评价，重点聚焦运行效率与集约成效，推动项目经营一体化管控水平再上新台阶。

流程再造 让资源流向最需要的地方

过去，八部在经营管理中存在决策支撑不足、立项源头把控不严等痛点。

针对这些问题，八部大力推进经营管理“一号流程”的优化与评价。围绕实际需求，八部聚焦项目立项与资源统筹，优先调整项目立项、预算管控、合同管理、采购管理等主要管理流程，制定了4个环节共26项具体优化措施，实行分类决策、分级授权，从源头严控经营管理风险。

近段时间，八部进一步深化改革成果，重点对项目立项审批及时性、资源统筹集约度及型号贡献度开展专项评价。通过持续强化顶层策划，八部正逐步解决立项风险识别不充分、成本预计不准确等顽疾，让宝贵的资源流向最需要的地方。

合同是成本管控的关键载体。八部坚持“应收应付齐抓、账内账外共管”，系统推进“知成本、控成本”工作。

“我们采取信息化手段，优化合同履约监控模式，建立节点确认机制，将履约状态与付款强关联，用信息化工具真实反映经济业务背后的权利义务。”财务处合同审计管理负责人介绍。

通过前移审查环节、自动推动履约鉴证，八部正逐步构建起一道严密的成本防线。去年，八部严格落实清理中小企业欠款的要求，确保中小企业账款全部结清。

今年以来，八部对外协费预算实行明细填报，按照合同逐条多维度比对填写：是否当年审计审价或完工结算、任务是否已完成、是否中小民营企业、应付账款年份等，再以此分类排序形成清单，最终按照清单严格管控合同款支付。

工时筑基 夯实人工成本“压舱石”

人工成本管控是精细化管理的“深水区”。八部针对工时数据口径不统一、设计回报机制未得到体现、全周期人力成本管控与分摊体系待完善等痛点，提出了具有总体部特点的“一优化、一探索、一试点”思路。

为此，八部发布了工时管理优化方案，开展人员精力值专项治理，确保各岗位精力值可统计、可分析、可应用，并在探索方面构建数智化平台，集成自动计算与动态看板功能，打通工时与研发成本之间的链路。

“以批产任务为试点先行先试，我们建立了典型业务工时字典库，探索基于定额标准的人员精力管理模式。”财务信息化建设负责人表示，围绕更为关键的试点工作，八部正着手搭建人员工时定额成本模型。

从实际出发，八部打出了一套“组合拳”：构建全周期预算闭环、优化核心管理流程、严抓合同收支管控、夯实工时管理基础。通过四大举措协同发力，八部推动经营管理从“粗放型”向“精细化、数智化”加速跃升，为航天科研生产模式创新注入了强劲动能。

从顶层设计到落地执行，从流程优化到数据治理，八部正以试点建设为契机，把成本理念贯穿装备建设的全寿命周期，通过业财深度融合提升经费管控能力，推动科研生产模式数字化转型，为高质量发展奠定坚实的财金基础。

后续，八部将进一步开展人工成本专项评估，为经营决策提供更坚实的数据支撑。

（陈俊伟 马晓平）